Você sabia que é possível reduzir impostos no supermercado e aumentar a margem de lucro sem elevar os preços e perder competitividade?
Por falta de orientação e assessoria contábil especializada, muitos supermercados não sabem disso e acabam pagando mais impostos que o necessário.
Diante da importância do assunto, o time de especialistas da Caza Contabilidade decidiu preparar um conteúdo completo sobre planejamento tributário e redução de impostos para supermercados.
Para saber mais sobre o assunto e descobrir se o seu supermercado pode economizar na hora de acertar as contas com o fisco, continue conosco e acompanhe esse conteúdo até o final.
Planejamento tributário como forma de reduzir impostos no supermercado
O planejamento tributário elaborado por um contador especializado é o ponto de partida para que supermercados consigam economizar de forma legal no pagamento de impostos.
Você sabe o que é planejamento tributário e conta com esse tipo de solução para minimizar os impostos do seu negócio?
Na montagem de um planejamento tributário, o contador especialista leva em consideração uma série de fatores e realiza diversos cálculos para identificar o formato de tributação mais adequado para cada cliente.
No caso dos supermercados, leva-se em consideração aspectos como:
- Volume de faturamento;
- Regimes tributários;
- CNAE utilizado no CNPJ;
- Alíquota de ICMS do estado;
- Produtos com tributação especial;
- Valor das despesas com folha de pagamento;
- Possíveis créditos e benefícios fiscais;
- Dentre outros itens importantes.
Após um estudo detalhado e uma análise criteriosa, o contador consegue traçar uma linha de tributação que contribua para que os supermercados paguem menos impostos de forma legal, ou seja, sem sonegar ou correr riscos.
A Caza Contabilidade é especialista nesse tipo de serviço e ajuda supermercados de diferentes partes do país a economizar mensalmente no pagamento de impostos.
Escolha do regime tributário como forma de reduzir impostos no supermercado
De acordo com a legislação em vigor, os supermercados podem optar por um dos seguintes regimes de tributação:
- Simples Nacional;
- Lucro Presumido;
- Lucro Real.
Cada regime possui suas próprias alíquotas e características, de forma que uma simples escolha assertiva entre essas opções pode gerar uma importante economia de impostos.
Para que você fique por dentro do assunto e economize no pagamento de impostos, vamos explicar como funciona cada regime.
Simples Nacional para supermercados
O Simples Nacional é um regime tributário que pode ser utilizado por supermercados que faturam até R$ 4,8 milhões por ano.
Neste regime, o pagamento de impostos é feito em guia única mensal, com alíquota a partir de 4% sobre o faturamento, conforme faixas de faturamento da tabela abaixo:
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,00% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,30% | R$ 5.940,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 9,50% | R$ 13.860,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 10,70% | R$ 22.500,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,30% | R$ 87.300,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 19,00% | R$ 378.000,00 |
Lucro Presumido para supermercados
O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser utilizado por supermercados com faturamento anual de até R$ 78 milhões.
Neste regime, a regra geral sobre a carga de impostos que incide sobre os supermercados, é a seguinte:
- Impostos Federais: Cerca de 5,93% sobre o faturamento;
- Imposto Estadual (ICMS): Alíquota variável de acordo com a legislação de cada estado.
Lucro Real para supermercados
Por fim, temos o Lucro Real, regime tributário obrigatório para supermercados que faturam mais de R$ 78 milhões por ano e opcional para os demais.
Neste regime, parte dos impostos é calculada sobre o faturamento, enquanto outra parte é calculada sobre o lucro do estabelecimento.
Impostos sobre o lucro:
- IRPJ: 15%
- CSLL: 9%
Impostos sobre o faturamento:
- PIS: 1,65%
- COFINS: 7,6%
- ICMS: Alíquota variável de acordo com a legislação de cada estado.
Apesar das alíquotas mais altas, nesse regime, é possível utilizar créditos de PIS e COFINS gerados na compra para abater os mesmos impostos na venda, evitando a cumulatividade tributária e o excesso de impostos.
Como reduzir impostos no supermercado: produtos com tributação monofásica
Existem diversos artifícios para reduzir impostos no supermercado, dentre eles, a tributação monofásica de PIS e COFINS.
Na tributação monofásica, o fabricante é o responsável por recolher o montante total dos referidos impostos, enquanto que o comerciante fica dispensado destes tributos.
Dentre os produtos comercializados por supermercados que podem ser beneficiados pela tributação monofásica de PIS e COFINS, podemos destacar:
- Águas minerais artificiais e águas gaseificadas artificiais;
- Produtos de perfumaria, de toucador ou de higiene pessoal;
- Águas minerais naturais, incluídas as naturalmente gaseificadas refrigerantes;
- Preparações compostas, não alcoólicas, para elaboração de bebida refrigerantes
- Refrescos, isotônicos e energéticos;
- Produtos de perfumaria, de toucador ou de higiene pessoal;
- Cervejas de malte e cervejas sem álcool.
Como reduzir impostos no supermercado: produtos da cesta básica
Outra forma de reduzir impostos no supermercado é a aplicação da alíquota zero de impostos como PIS, COFINS e IPI sobre itens que compõem a cesta básica.
Dentre os produtos que compõem a cesta básica e podem ser beneficiados com alíquota zero dos impostos em questão, podemos destacar:
- Carnes bovina, suína, ovina, caprina, de aves e peixes;
- Café, açúcar, óleo de soja, manteiga, margarina;
- Sabões, produtos para higiene dentária, e papel higiênico;
- Leite, feijão, arroz, farinha de trigo ou massa;
- Legumes, pão e frutas.
O aproveitamento da tributação diferenciada para itens da cesta básica pode acarretar em uma grande redução dos impostos pagos por supermercados de diferentes partes do país.
Na prática, são muitos os detalhes que precisam ser observados por supermercados que desejam economizar no pagamento de impostos, o que por sua vez, torna o apoio de uma contabilidade especializada fundamental.
Se você deseja saber mais sobre a redução de impostos para supermercados e, com isso, começar a economizar, tornando seu negócio mais lucrativo, clique no botão do WhatsApp e fale com um dos nossos especialistas.
Vamos ajudar você a economizar na hora de acertar as contas com o fisco!
